Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK), döviz varlığı olan şirketlerin TL kredi kullanmasına sınırlama getiren düzenlemenin esnetildiğini deklare etti. Kesimden gelen talep ve teklifler daha sonrasında alınan kararla hem bankalar tıpkı vakitte şirketler açısından uygulamayı kolaylaştırıcı bir ekip değişikler yapıldı. Muhakkak ölçüde döviz mevduatı olan şirketlere ait aldığı TL kredi kısıtlama sonucunda revizyona gitti. TL kredi kısıtlamasının kapsamını genişleten yeni adımlar da belirtildi.
Yeni düzenlemeye nazaran:
bağımsız kontrole tabi işletmeler için Yeminli Mali Müşavirlerin de sürece dahil edilmesine karar verildi,
Doğrudan Borçlanma Sistemi, Kurumsal Kredi Kartları ve tedarik finansmanı, TL kredi sınırlaması haricinde bırakıldı.
Leasing ve Faktoring süreçleri ise kredi sınırlamasına dahil edildi.
Şirketlerin yurtdışı bağlı paydaşlık ve iştirakleri hesaplamadan muaf tutuldu.
Şirket kredileri için evrak tevdi etme müddeti 3’er aylık takvim devirleri olarak belirlendi.
Yanlış ya da aldatıcı beyanda bulunan işletmeler için nakdi kredilere %500 risk yükü uygulanması karara bağlandı.
YMM’ler sisteme dahil edildi
BDDK’nın aldığı karara bakılırsa, şirketlerin bağımsız denetçiye onaylatarak bankalara sunması gereken bilgi ve evrakların yeminli mali müşavir (YMM) onaylı olarak da alınabilmesi sağlandı. Türkiye’de 300’ün üzerinde Bağımsız Kontrol Kuruluşu bulunurken, YMM sayısı ise 300 binin üzerinde bulunuyor. Bağımsız kontrol kuruluşlarının kesimin muhtaçlığı olan doküman sayısını karşılamakta yetersiz kalacağı tenkitlerinin akabinde, bu kural gevşetilerek YMM’lerin de sisteme dahil olması sağlandı.
Beyan ile kredi kullanmasının önü açıldı
Önceki karara nazaran, kredi başvurusu sırasında bilgi ve evrak temin etme yükümlülüğü bulunan şirketlerin beyanları temel alınmak suretiyle kredi kullanmaları mümkün hale getirildi. Kredi kullanması daha sonrasında ise bu beyanların doğruluğunu 3’er aylık takvim periyotları halinde bağımsız denetçi yahut YMM onaylı olarak bankalara tevdi etmeleri gerektiği düzenlendi. bu biçimdelikle, şirketlerin evrak yükü azaltılmış oldu.
Vergi dairesine sunulan tablolar dikkate alınacak. Ayrıyeten, YMM’lerin sürece dahil edilmesi niçiniyle sonucun uygulanmasında temel alınacak en yeni finansal tabloların (konsolide finansal raporlama yükümlülüğü bulunan Şirketler hariç) VUK ve ilgili düzenlemeleri uyarınca süreksiz vergi devirleri dahil Vergi Dairesine sunulmuş olan en şimdiki finansal tablolar olarak uygulanmasına karar verildi.
BDDK ayrıyeten şu kolaylaştırıcı değişiklikleri yaptı:
Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olup olmadığı konusunda bankalarca tereddüt yaşanması halinde Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olmadıklarını bankalara belgelendirebilmeleri için YMM yahut bağımsız denetçiden alacakları evrakların yanında SMMM’lerden de bu durumları tevsik edici evrak alabilmelerinin önü açıldı.
Bankaların kredi müşterisi haricinde 3. taraflara ödeme taahhüdünde bulunduğu direkt borçlandırma sistemi (DBS), kurumsal kredi kartları ve tedarikçi finansmanı üzere eserler ticari hayatın olağan işleyişini etkilememek bakımından kapsam dışı bırakıldı.
Yurt dışı bağlı paydaşlıklar ve iştirakler kapsam dışı tutuldu
– Konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan şirketler için bu Karar kapsamındaki kredi sınırlamalarına yönelik yapılacak değerlendirmede bu şirketlerin yurtdışı bağlı paydaşlık ve iştiraklerinin dahil edilmemesine karar verilmiş olup bu biçimdece yurtharicindeki kelam konusu bağlı iştirak ve iştiraklerin YP varlıklarının da sınırlama kapsamındaki hesaplamadan muaf tutulması sağlandı.
– Bağımsız kontrol yükümlülüğü birinci kez 2022 yılı sonunda başlayacak şirketler de karar kapsamından muaf tutuldu.
Yanlış beyana kredi yasağı geliyor
Bunun yanında, şirketlerin kullanacakları krediler için 3’er aylık takvim periyotlarını izleyen ay sonuna kadar SMMM, YMM yahut bağımsız denetçi onaylı olarak bankalara ve öbür kuruluşlara tevdi etmesi gereken dokümanları tevdi etmemesi yahut tevdi etse bile bu evraklara göre yanlış beyanda bulunduğunun tespit edilmesi halinde kelam konusu şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılamayacağı ve 30 Haziran 2022 tarihinden itibaren bu şirketlere kullandıran TL cinsinden ticari nitelikli tüm nakdi kredilere %500 risk tartısı uygulayacağı kararlaştırıldı.
Yeni düzenlemeye nazaran:
bağımsız kontrole tabi işletmeler için Yeminli Mali Müşavirlerin de sürece dahil edilmesine karar verildi,
Doğrudan Borçlanma Sistemi, Kurumsal Kredi Kartları ve tedarik finansmanı, TL kredi sınırlaması haricinde bırakıldı.
Leasing ve Faktoring süreçleri ise kredi sınırlamasına dahil edildi.
Şirketlerin yurtdışı bağlı paydaşlık ve iştirakleri hesaplamadan muaf tutuldu.
Şirket kredileri için evrak tevdi etme müddeti 3’er aylık takvim devirleri olarak belirlendi.
Yanlış ya da aldatıcı beyanda bulunan işletmeler için nakdi kredilere %500 risk yükü uygulanması karara bağlandı.
YMM’ler sisteme dahil edildi
BDDK’nın aldığı karara bakılırsa, şirketlerin bağımsız denetçiye onaylatarak bankalara sunması gereken bilgi ve evrakların yeminli mali müşavir (YMM) onaylı olarak da alınabilmesi sağlandı. Türkiye’de 300’ün üzerinde Bağımsız Kontrol Kuruluşu bulunurken, YMM sayısı ise 300 binin üzerinde bulunuyor. Bağımsız kontrol kuruluşlarının kesimin muhtaçlığı olan doküman sayısını karşılamakta yetersiz kalacağı tenkitlerinin akabinde, bu kural gevşetilerek YMM’lerin de sisteme dahil olması sağlandı.
Beyan ile kredi kullanmasının önü açıldı
Önceki karara nazaran, kredi başvurusu sırasında bilgi ve evrak temin etme yükümlülüğü bulunan şirketlerin beyanları temel alınmak suretiyle kredi kullanmaları mümkün hale getirildi. Kredi kullanması daha sonrasında ise bu beyanların doğruluğunu 3’er aylık takvim periyotları halinde bağımsız denetçi yahut YMM onaylı olarak bankalara tevdi etmeleri gerektiği düzenlendi. bu biçimdelikle, şirketlerin evrak yükü azaltılmış oldu.
Vergi dairesine sunulan tablolar dikkate alınacak. Ayrıyeten, YMM’lerin sürece dahil edilmesi niçiniyle sonucun uygulanmasında temel alınacak en yeni finansal tabloların (konsolide finansal raporlama yükümlülüğü bulunan Şirketler hariç) VUK ve ilgili düzenlemeleri uyarınca süreksiz vergi devirleri dahil Vergi Dairesine sunulmuş olan en şimdiki finansal tablolar olarak uygulanmasına karar verildi.
BDDK ayrıyeten şu kolaylaştırıcı değişiklikleri yaptı:
Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olup olmadığı konusunda bankalarca tereddüt yaşanması halinde Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olmadıklarını bankalara belgelendirebilmeleri için YMM yahut bağımsız denetçiden alacakları evrakların yanında SMMM’lerden de bu durumları tevsik edici evrak alabilmelerinin önü açıldı.
Bankaların kredi müşterisi haricinde 3. taraflara ödeme taahhüdünde bulunduğu direkt borçlandırma sistemi (DBS), kurumsal kredi kartları ve tedarikçi finansmanı üzere eserler ticari hayatın olağan işleyişini etkilememek bakımından kapsam dışı bırakıldı.
Yurt dışı bağlı paydaşlıklar ve iştirakler kapsam dışı tutuldu
– Konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan şirketler için bu Karar kapsamındaki kredi sınırlamalarına yönelik yapılacak değerlendirmede bu şirketlerin yurtdışı bağlı paydaşlık ve iştiraklerinin dahil edilmemesine karar verilmiş olup bu biçimdece yurtharicindeki kelam konusu bağlı iştirak ve iştiraklerin YP varlıklarının da sınırlama kapsamındaki hesaplamadan muaf tutulması sağlandı.
– Bağımsız kontrol yükümlülüğü birinci kez 2022 yılı sonunda başlayacak şirketler de karar kapsamından muaf tutuldu.
Yanlış beyana kredi yasağı geliyor
Bunun yanında, şirketlerin kullanacakları krediler için 3’er aylık takvim periyotlarını izleyen ay sonuna kadar SMMM, YMM yahut bağımsız denetçi onaylı olarak bankalara ve öbür kuruluşlara tevdi etmesi gereken dokümanları tevdi etmemesi yahut tevdi etse bile bu evraklara göre yanlış beyanda bulunduğunun tespit edilmesi halinde kelam konusu şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılamayacağı ve 30 Haziran 2022 tarihinden itibaren bu şirketlere kullandıran TL cinsinden ticari nitelikli tüm nakdi kredilere %500 risk tartısı uygulayacağı kararlaştırıldı.